Cuales son los beneficios de comprar propiedades a través de una LLC?


Será más ventajoso comprar a mi nombre ó a nombre de mi sociedad?

Si estás pensando comprarte una segunda vivienda y la duda que tienes es, si es más ventajoso adquirir esta vivienda a través de la sociedad que tienes o como particular.

Se paga más impuestos con una compañia ó a titulo personal?

Si te encuentras en una situación similar y quieres saber la carga de impuestos que implicaría cada caso para valorar así, qué es lo que más te conviene, pues te diré que estas disposiciones son complicadas y requieren de la experiencia de un contador público y/o abogado en  bienes raices  para evaluar las posibles implicaciones legales y tributarias. En ningún momento debe tomarse esta información como asesoría, sino como un fin educativo pero sujeto siempre a la consulta de su asesor legal y tributario.

Respecto a las escalas de gravamen de los impuestos, las personas jurídicas tributan al tipo proporcional, desde un porcentaje minimo hasta un porcentaje mas elevado, de acuerdo a las escalas de ganancias, mientras que las personas físicas tributan con la escala progresiva y el tipo medio de tributación dependerá del resto de rentas que tenga el contribuyente.

A pesar de los beneficios que ofrece una LLC, no es necesariamente la mejor forma de adquirir bienes raíces para todas las personas. Para muchos inversionistas, el costo de formar y mantener una compañía ante la posibilidad incierta de una demanda no le vale la pena.

Beneficios al comprar a través de una LLC

  • Protege al propietario de posibles demandas relacionadas a la propiedad. Es decir en caso de demanda solo pueden ir en contra de esa propiedad y no contra sus otros bienes ó activos personales.
  • Permite deducir los gastos generados por la propiedad.
  • Permite a los dueños evitar la doble tributación tanto en ingreso generado por renta como en la revalorización de la propiedad. Por lo tanto, las ganancias generadas serán “pagadas” únicamente por la LLC a y no en la distribución de esas ganancias a los dueños.
  • Evitaran impuestos de sucesión, por lo tanto, al fallecer el propietario de la compañía la entidad legal nunca muere, reduciendo de esta forma la cantidad de impuesto de herencia.
  • Si la LLC es conformada por un solo miembro (single-member LLC) podría deducir los intereses del préstamo hipotecario.
  • LLCs, suelen pagar una tasa menor de registro y de mantenimiento que otro tipo de corporaciones.
  • A diferencia de otro tipo de corporaciones, siendo un extranjero no residente puede formar una LLC.
  • Gran flexibilidad en la distribución de las ganancias.

¿Debo abrir una LLC por cada propiedad?

La mayor protección se puede obtener a través de la formación de una LLC por cada propiedad. De esta manera el inversionista limita la responsabilidad legal a cada una de las propiedades. Si múltiples propiedades están bajo una misma LLC, la responsabilidad de una propiedad podría exponer a las demás propiedades. Por el contrario, si cada LLC es dueña de una propiedad, la responsabilidad máxima estará sujeta sólo a esa propiedad.

Sin embargo, debido a los costos de apertura, administración y mantenimiento de múltiples LLC, es común que inversionistas mantengan múltiples propiedades bajo una misma LLC.

Cuales son los costos?

  • Costo de apertura aproximado entre $400- $700
  • Costo de renovación anual oscila entre $200 a $600 aproximadamente.
  • Honorarios del contador por administración y declaración anual de impuestos dependen del servicio y estructura que solicite cada cliente.

¿Qué se necesita para abrir una LLC?

  • Nombre disponible
  • Una dirección postal en los Estados Unidos
  • nombres de los accionistas. (Pueden ser esposa y esposo)
  • Preparar acta constitutiva de la compañía (trabajo del contador)
  • Preparar acuerdo de operación (trabajo del contador).

El proceso toma entre 3 y 5 días laborables en Florida.

¿Compré a nombre personal, puedo transferir la propiedad a una LLC?

Es importante que planifique esto antes de realizar la transacción; sin embargo, si ya compró a nombre personal, a pesar de que es posible transferir la propiedad, es importante que se asesore con un contador y/o abogado para analizar su caso específico y poder determinar las posibles implicaciones legales y financieras. Entre ellas es importante determinar:

  • Si aplica FIRPTA (inversionistas extranjeros)
  • Costos de transferencia
  • Si se toma como venta

NOTA LEGAL: Estas disposiciones son complicadas y requieren de la experiencia de un contador público y/o abogado en  bienes raices  para evaluar las posibles implicaciones legales y tributarias. En ningún momento debe tomarse esta información como asesoría.

 

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